应收退款如何做
应收退款的会计处理通常包括以下步骤：
1. 确认退款 ：
当客户要求退回应收款项时，首先需要在总账上记录退款。
2. 会计分录 ：
收到退款时，会计分录通常为：
```借：银行存款/库存现金（红字）贷：应收账款（红字）```
如果涉及商品退回，则可能还需要冲减相关的收入和成本账户：
```借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税-销项税额（红字）```
如果之前为应收款项计提了坏账准备金，退款时也需要相应调整坏账准备金的余额。
4. 发票作废 ：
如果涉及发票，需要作废相关发票，并调整营业收入和销项税额账户。
5. 核销应收款项 ：
如果原客户要求重新办理该应收账款，则可以在账务处理中进行核销。
6. 检查退货订单 ：
在处理退款时，应检查退货订单是否有问题，如商品瑕疵、过期货或不符合质量标准的商品等，并考虑相应的处理方式，如原路返还、货款减免或换货等。
请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保所有分录都符合相关会计准则和法规要求。
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